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Financial Due Diligence

Im Mittelpunkt steht die Financial Due Diligence, die insbesondere

  • Branchenrisiken und -merkmale,
  • Vermögens-, Finanz- und Ertragslage und
  • Planungsrechnungen

analysiert und daraus klare Aussagen hinsichtlich Chancen, Risiken, Konsequenzen und Perspektiven ableitet. Die finanziellen und steuerlichen Vorteile aus Mandantensicht:

  • Unabhängige Bewertung der Transaktion
  • Verständnis und Quantifizierung von Chancen und Risiken
  • Entwicklung einer optimalen Transaktionsstruktur und Unterstützung bei der Gestaltung finanzrelevanter Teile des Kaufvertrags
  • Maximierung des Transaktionswertes
  • Gestaltung des Kaufpreises

 

Tax Due Diligence

Steuerliche Aspekte repräsentieren eine wichtige Entscheidungsgröße beim Kauf oder Verkauf von Unternehmen oder Unternehmensteilen – über den Kostenfaktor hinaus. Entsprechend frühzeitig, sorgfältig und mit der gebotenen strategischen Weitsicht bewerten wir steuerliche Aspekte und berücksichtigen diese bei unseren Empfehlungen. Steuern können zum entscheidenden Pro, aber auch Contra einer geplanten Transaktion werden.

 

Tax Structuring

Die steuerliche Strukturierung ist richtungsweisend für die meisten Transaktionen. Sie beeinflusst die Form des Verkaufs und den erzielten Nutzen für unsere Mandanten substanziell. Unsere Beratung bei der steuerlichen Akquisitionsstrukturierung umfasst insbesondere:

  • Vermeidung bzw. Minimierung von transaktionsbedingten Steuern
  • Analyse von steuerlichen Auswirkungen der Kaufpreisverteilung
  • Steueroptimierte Integration des erworbenen Unternehmens in die Unternehmensgruppe des Erwerbers
  • Abbildung der gewählten Akquisitionsstruktur im Rahmen der Erstellung der Steuererklärungen
  • Bei internationalen Sachverhalten unterstützen wir im Nachgang einer Transaktion auch bei der Gestaltung und Dokumentation von Verrechnungspreisen

 

Pre-Deal Support Services

  • Entwicklung einer Transaktionsstrategie
  • Planung und Strukturierung des Akquisitionsprozesses
  • Identifizierung und Ansprache von potenziellen Zielgesellschaften in Deutschland und im Ausland
  • Analyse von öffentlich verfügbaren Informationen (veröffentlichte Jahresabschlüsse oder andere Informationsquellen) und bei Mandanten verfügbaren Informationen

 

Contract Assistance

Die Beratung in finanziellen und steuerlichen Fragen des Unternehmenskaufvertrages ist ein integraler Bestandteil unserer Dienstleistung im Rahmen eines Unternehmenserwerbs. Ergebnisse und Risikofelder, die in der Due Diligence herausgearbeitet wurden, fließen in die vertragliche Gestaltung ein. Als Ergänzung zu qualifizierten Rechtsanwälten unterstützt unser Team bei der Aushandlung und Formulierung eines Unternehmenskaufvertrages.


Post Deal Support

Käufer müssen zeitnah die Kontrolle über das erworbene Unternehmen übernehmen, sobald der Kauf rechtlich vollzogen ist. Insbesondere sind die aus der Due Diligence gewonnenen Erkenntnisse zu verifizieren und identifizierte positive und negative Potenziale in kurzer Zeit zu adressieren.

Post Deal Support umfasst im Wesentlichen die folgenden Dienstleistungen:

  • Übernahme der Rolle als Interim-CFO, Tätigkeiten im Controlling und Rechnungswesen sowie Aufgaben eines Integrationsteams
  • Aufbau und Implementierung eines monatlichen Berichtswesens für Gesellschafter und Banken
  • Aufbau und Implementierung von Unternehmensplanungs- und Controlling-Tools
  • Umstellung des Rechnungswesens von HGB auf IFRS
  • Durchführung von Kaufpreisallokationen (PPA) gemäß HGB und IFRS


Closing Account Reviews

Durchsicht der Closing Accounts inklusive der Ermittlung des finalen Kaufpreises auf der Grundlage der Kaufpreisanpassungsklausel im Anteilskaufvertrag (SPA).

 

Commercial Due Diligence – Transport und Logistik

Wir führen Markt- und Wettbewerbsanalysen durch, um eine strategische Investitionsentscheidung zu verifizieren oder um weitere strategische Möglichkeiten aufzuzeigen. Unser Team unterstützt sowohl vor einer Transaktion als auch im Laufe eines Transaktionsprozesses im Rahmen einer Commercial Due Diligence. Wir geben verlässliche und eindeutige Stellungnahmen zu zukünftigen Potenzialen, Chancen und Risiken, die auf einer fakten-basierten Analyse des relevanten Marktes beruht. Wir bieten entsprechende Analysen auch bei der Unterstützung des allgemeinen strategischen Planungsprozesses an.